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增原创作品,溢价8倍收购资产业绩爽约 安洁科技商誉减值1.2亿元

作者:www.why99010.com 时间:2018-5-14 3:59:07 | 本文已影响

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所以军人特别是年轻军人的气质更能反映出一支军队的战斗力与士气。

作为向消费电子金属精密结构件细分行业拓展的重要战略布局,2017年安洁科技以34亿元收购惠州精密科技有限公司(以下简称“威博精密”)100%股权,依照业绩约定,交易对方承诺威博精密2017年度至2019年度实现的扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润(简称“扣非后净利润”)不低于亿元、亿元、亿元,三年累计扣非后净利润承诺数总额不低于亿元。

记者留意到,当初以759%溢价收购来的资产首个年度业绩并未达标,公告显示,威博精密实际完成扣非后净利润亿元,仅完成承诺业绩的%。因业绩未达标,安洁科技2017年度向下修正了业绩计提亿元商誉减值准备。安洁科技证券部工作人员告诉《证券日报》记者,根据业绩对赌协议,交易对手方未完成业绩承诺,公司将回购部分股权并注销。

对于2017年的商誉减值,公司更多的是考虑一次性减值后,2018年尽量不再做减值准备。

溢价8倍收购被问询根据收购草案,安洁科技以发行股份及支付现金购买资产方式购买吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂合计持有的威博精密100%股权。

依据东洲评估出具的资产评估报告,威博精密100%股权评估值为亿元,截至2016年12月31日,该部分股权对应的净资产账面价值为亿元,评估值增值亿元,增值率为759%。对于近8倍的高溢价,公司方面表示主要是因为标的公司未来发展前景较好,业务规模和盈利将有较大增长所致。

记者留意到,重组过程中,深交所对于公司近8倍的高溢价收购方案曾发函表示高度关注,要求公司结合同行业并购、收入、成本、费用预测情况说明本次预估值的合理性,并且请独立财务顾问和评估机构发表专业意见。

在对深交所问询函的回复中,安洁科技选取了长盈精密、劲胜精密、胜利精密和立讯精密作为A股同行业可比公司。

公司方面认为本次收购对应动态市盈率为倍,较可比上市公司平均市盈率倍低,亦较同行业并购案例的平均市盈率倍低。

同时,尽管标的作价对应的市净率为倍,较可比上市公司平均市净率倍高,但作为非上市公司,与同行业上市公司相比,未经公开募集资金扩大净资产的过程,因此市净率与同行业上市公司的市净率相比存在差异具有合理性。

总的来说,本次交易标的资产定价具有合理性。

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